Referent/in

Roland Ronig

Referent, OFD NRW

zur Vita

Besteuerung von Kapitaleinkünften und Abgeltungsteuer

Vom Bankbeleg zur Steuererklärung des Anlegers

Ziel

Jedes Jahr müssen Sie sich als Steuerberater, Bank oder Anleger mit der korrekten Besteuerung von Einkünften aus Kapitalvermögen im Privatvermögen befassen. Aufgrund der komplexen Materie und einer kontinuierlichen Weiterentwicklung des bestehenden Rechts steigt die Fehleranfälligkeit und somit auch Ihr Haftungsrisiko. Für die Jahre 2023 und 2024 müssen Sie in der Einkommensteuererklärung vor allem die Regelungen zur Verlustverrechnung, die Anlagen KAP, KAP-INV und KAP-BET, das reformierte Investmentsteuerrecht, Meldepflichten bei ausländischen Kapitalanlagen sowie weitere Zweifels- und Auslegungsfragen berücksichtigen.

Im Seminar werden ausgewählte Probleme besprochen und mögliche Lösungen praxisgerecht dargestellt, sodass Steuererklärungen schnell, sicher und effizient bearbeitet werden. Aktuelle Entwicklungen werden bei den Inhalten berücksichtigt.

Inhalte

Gesetzliche Änderungen

  • JStG 2024; Änderungen im InvStG

Verlustverrechnung

  • Aktienveräußerungsverluste
  • Wertlose Kapitalanlagen (ab 2020)
  • Termingeschäfte (ab 2021)
  • Steuerabzug vs. Veranlagung

Investmentfonds

  • Besteuerungsgrundsätze
    • BMF-Schreiben zum InvStG
    • Teilfreistellungen/Ausschüttungen/Vorabpauschale/Veräußerungsgewinne
    • Übergangsfragen

Aktuelle Verwaltungsanweisungen zur Abgeltungsteuer

  • BMF-Schreiben „Einzelfragen zur Abgeltungsteuer“ und „Steuerbescheinigungen“

Einzelfragen und Diskussionspunkte mit der Finanzverwaltung

  • Steuererstattungszinsen
  • Nutzungsersatz
  • Besonderheiten bei einzelnen Kapitalanlagen
  • Private Veräußerungsgeschäften mit Kapitalanlagen
  • Kapitalmaßnahmen
  • Kapitalbetrugsmodelle
  • Lebensversicherungen
  • Kostenabzug

Steuerabzug

  • Abzugsverpflichtung
  • Verluste / Fehlerkorrektur / Depotüberträge

Ausländische Steuern

  • Erstattungsansprüche im Ausland
  • Anrechnung auf die Abgeltungsteuer
  • Investmentfonds

Einkommensteuererklärung trotz Abgeltungsteuer?

  • Veranlagungswahlrechte und -pflichten
  • Vom Bankbeleg zur Anlage KAP
  • Anlagen KAP, KAP-INV und KAP-BET
  • Korrekturspalte der Anlage KAP

Ausnahmen von der Abgeltungsteuer

  • Darlehen an nahestehende Personen, Personen- und Kapitalgesellschaften
  • Unternehmerische Beteiligungen
  • Lebensversicherungen
  • Bestimmte verdeckte Gewinnausschüttungen

Informationsaustausch und Meldepflichten

  • Meldepflicht bei ausländischen Kapitalanlagen

Nutzen

  • Offene Fragen und Probleme bei den Regelungen zur Verlustverrechnung können Sie besser einordnen und sicher lösen
  • Der sichere Umgang mit den Anlagen zur Steuererklärung beschleunigt Steuerrückzahlungen

Teilnehmer

  • Steuerberater und deren Mitarbeiter
  • Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen

Termine und Orte

05.02.2025 Online
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
26.03.2025 Online
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
Buchungs-Code: 3499
Teilnahmegebühr: 695,- € p.P. zzgl. gesetzl. USt.

Anmeldung

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44621 Herne


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