Praxis des Investmentsteuerrechts
Grundlagen und aktuelle Entwicklungen
Ziel
Das Investmentsteuergesetz in seiner aktuell gültigen Fassung führt bei Anlegern und auf Fondsebene im Einzelfall zu steuerlichen Mehrbelastungen, bietet aber auch Chancen, steuerliche Vorteile durch geeignete Strukturierung der Investments zu erzielen. Um hier Spielräume und Handlungsbedarf zu erkennen, ist grundlegendes und systematisches Wissen unbedingt notwendig. Anderenfalls drohen steuerliche Mehrbelastungen für Anleger und Haftungsrisiken für Steuerberater, wenn die Steuerbescheinigungen und Steuerformulare nicht richtig verstanden werden.
Das Seminar verschafft Ihnen einen Leitfaden durch das Investmentsteuerrecht. Sie erkennen steuerliche Risiken im Zusammenhang mit Investments und verstehen es, Steuervorteile und Gestaltungsmöglichkeiten zu nutzen. Zudem erhalten Sie eine Anleitung für die Steuererklärung auf Fonds- und Anlegerebene.
Inhalte
Anwendung des Investmentsteuergesetzes
- Qualifikation als Investmentvermögen nach KAGB und als Investmentfonds nach dem InvStG
Struktur des Investmentsteuergesetzes
- Hintergrund und Ziele der aktuellen Fondsbesteuerung
- Ein Nebeneinander des alten und neuen Besteuerungsregimes für Investmentfonds
- Sachlicher und zeitlicher Anwendungsbereich
- Unterschiedliches Besteuerungsregime für Investmentfonds und Spezial-Investmentfonds
Besteuerung auf Ebene des Investmentfonds
- Intransparentes Besteuerungsregime für spezielle inländische Einkünfte auf Ebene des Investmentfonds
- DBA-Berechtigung von Investmentfonds
- Besteuerungsgrundlagen und Steuererhebung auf Ebene des Investmentfonds
- Handlungsbedarf für steuerbefreite Investoren zur Vermeidung der Besteuerung auf Fondsebene
Besteuerung auf Ebene des Anlegers
- Investmentanteile im Privatvermögen
- Investmentanteile im Betriebsvermögen
- Steuerpflichtige Investmenterträge auf Ebene des Anlegers
- Vorabpauschale
- Teilfreistellungen abhängig von der Fondsqualifikation
- Vergleich mit der Direktanlage (Privatanleger, Unternehmen und steuerbefreite Anleger)
- Steuerliche Besonderheiten bei Investments in sog. Dachfonds
Aktuelle Entwicklungen
- Analyse der aktuellen BMF-Schreiben zum InvStG
- Steuerliche Auswirkungen der Leitzinsen auf die Vorabpauschale bei thesaurierenden Fonds
Besteuerung von Spezial-Investmentfonds
- Qualifikation als Spezial-Investmentfonds
- Semi-transparentes Besteuerungsregime
- Ausübung der sog. Transparenzoption
- Besteuerung auf Fondsebene
- Besteuerung auf Anlegerebene
Steuereffiziente Fondsstrukturierung
- Vermeidung von Grunderwerbsteuer mithilfe von Investmentfonds
- Steuergestaltung mithilfe von Investmentfonds zur Optimierung der Nachsteuerrendite und zur Vermeidung steuerlicher Mehrbelastung
Nutzen
- Sie erhalten einen praktischen Leitfaden durch das Investmentsteuerrecht
- Sie erkennen schneller aktuellen Handlungsbedarf
- Sie nutzen bestehende Spielräume und vermeiden steuerliche Mehrbelastungen
Teilnehmer
- Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen, Treasury
- Steuerberater
- Institutionelle Investoren und Family Offices
Termine und Orte
Dauer:
Ort:
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
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Teilnahmegebühr: 695,- € p.P. zzgl. gesetzl. USt.
Anmeldung
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Informationen
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