Referent/in

Dr. Jochen Ettinger

RA, FAStR, StB, Partner, DISSMANN ORTH

zur Vita

Praxis des Umwandlungssteuerrechts

Umwandlungen steuerlich sicher beherrschen

Ziel

Bei der Umwandlung von Unternehmen durch Einbringung, Formwechsel oder Verschmelzung sind Sie als steuerlicher Berater oder Unternehmen extrem gefordert. Umfassende steuer- und gesellschaftsrechtliche Vorgaben müssen optimal umgesetzt werden. Die steuer- und gesellschaftsrechtliche Gestaltung ist aber nicht die einzige Hürde. Oftmals stellt sich schon während der Vorbereitung einer Neustrukturierung die Frage, wie diese letztendlich bilanziell bzw. durch entsprechende Buchwertanträge umzusetzen ist. Nur wenn Sie alle Facetten von Beginn an parallel betrachten, können Sie eine Umwandlung gut strukturiert begleiten.

Das Seminar hilft Ihnen, anhand kleinerer Beispiele alle wesentlichen Facetten bei einer Umwandlung zu verstehen und sicher in der Praxis umzusetzen.

Inhalte

Betriebseinbringung in eine Kapitalgesellschaft

  • Zivilrechtliche Möglichkeiten
  • Steuerneutralität durch Einbringung nach § 20 UmwStG
  • Voraussetzungen und Rechtsfolgen des § 20 UmwStG
  • Antragstellung bei Buchwertfortführung
  • Sperrfristen und Nachweispflichten

Umwandlung einer Personengesellschaft in eine Kapitalgesellschaft

  • Zivilrechtliche Möglichkeiten
  • Steuerneutralität nach § 20 UmwStG
  • Erweitertes Anwachsungsmodell bei Umwandlung einer GmbH & Co. KG
  • Umwandlungshindernis Sonderbetriebsvermögen
  • Sperrfristen und Nachweispflichten

Aufsetzen einer Holdingstruktur durch Anteilstauschvorgänge

  • Gründung einer inländischen Kapitalgesellschafts-Holding
  • Gründung einer inländischen Personengesellschafts-Holding
  • Gründung einer Auslands-Holding
  • Begleitende zivilrechtliche und steuerliche Maßnahmen (Ergebnisverrechnung, Gesellschafterfinanzierung)

Betriebseinbringung in eine Personengesellschaft

  • Beitritt einer Komplementär-GmbH
  • Kombinierte Neugründung einer GmbH & Co. KG mit Einbringung
  • Einbringung durch natürliche Personen oder Gesellschaften als Einbringende
  • Einbringung durch Einzel- oder Gesamtrechtsnachfolge

Umwandlung einer Kapitalgesellschaft in ein Personenunternehmen

  • Zivilrechtliche Möglichkeiten
  • Voraussetzungen der Steuerneutralität
  • Ausschüttungsfiktion der offenen Rücklagen
  • Ermittlung des Übernahmegewinns
  • Behandlung des Übernahmeverlusts

Umwandlungen im Konzern

  • Seitwärtsverschmelzungen (Sidestream-Merger)
  • Aufwärtsverschmelzungen (Upstream-Merger)
  • Zivilrechtliche Möglichkeiten
  • Voraussetzungen der Steuerneutralität

Umwandlungsvorgänge zur Vorbereitung eines späteren Unternehmensverkaufs

  • Von der Vollversteuerung zur Versteuerung im Teileinkünfteverfahren
  • Von der Versteuerung im Teileinkünfteverfahren zur Quasi-Steuerfreistellung nach § 8b KStG
  • Ausgliederungen, Abspaltungen und Einbringungen von Betrieben, Teilbetrieben und Gesellschaftsanteilen als optimierende Vorabmaßnahmen

Nutzen

  • Umwandlungsvorgänge sind für Sie steuerlich leichter zu erfassen
  • Sie können das Wissen auf verschiedene Rechtsformen anwenden
  • Sie vermeiden Fallstricke des Umwandlungssteuerrechts

Teilnehmer

  • Steuerberater, Wirtschaftsprüfer
  • Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen, Recht
  • Fachanwälte für Steuerrecht

Termine und Orte

19.03.2025 Online
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
25.06.2025 Online
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
23.09.2025 Düsseldorf
Zeit:
Dauer:
Ort:
09:15 - 17:15 Uhr
6,5 Zeitstd.
Novotel Düsseldorf City West
Buchungs-Code: 3590
Teilnahmegebühr: 695,- € p.P. zzgl. gesetzl. USt.

Anmeldung

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Akademie
44621 Herne


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Fon: 02323.141-888
Fax: 02323.141-759
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