Referent/in
Prof. Dr. Christoph UhländerFinanzverwaltung NRW, HSF Nordkirchen (Hochschule für Finanzen)
zur Vita
Referent/in
Thomas WazaFinanzpräsident, OFD NRW
zur Vita
Intensivkurs Insolvenzsteuerrecht
Aktuelles · Materiellrechtliche Problemfelder · Rechnungslegung · Haftung
Ziel
Immer mehr Steuerberatern und Wirtschaftsprüfern wird die steuerliche Abwicklung insolventer Unternehmen übertragen. Dabei wird die Bewältigung der Fragestellungen rund um das Insolvenzsteuerrecht von Jahr zu Jahr komplexer. Die Änderungen des Sanierungs- und Insolvenzrechts (SanInsFoG) haben zu weiteren Fragestellungen in der steuerlichen Umsetzung geführt.
Die Referenten erläutern alle praxisrelevanten gesetzlichen Änderungen (z.B. Wachstumschancengesetz, Jahressteuergesetze, Steuerfortentwicklungsgesetz etc.) mit Bezügen zum Sanierungs- und Insolvenzsteuerrecht. Die aktuelle Rechtsprechung der BFH und der Finanzgerichte wird umfassend ausgewertet. Ebenso werden die relevanten Entscheidungen des BGH und die aktuellen Diskussionslinien in der insolvenzsteuerrechtlichen Literatur zur Thematik vorgestellt.
Inhalte
Aktuelle Fragen des formellen Besteuerungsverfahrens
- Abgabe von Handels- und Steuerbilanzen, Ergänzungs- und Sonderbilanzen, Reichweite des § 5b EStG n.F.
- Besonderheiten im Rechtsschutz des Insolvenzsteuerrechts (z.B. § 166 AO etc.)
- Abgabe von Steuer- und Feststellungserklärungen in der Insolvenz/Schätzungen des FA
- Haftung für Steuerschulden (z.B. gem. §§ 69, 73, 74 AO)
- Besonderheiten im Erhebungsverfahren (Abrechnungsbescheide, Aufteilungsbescheide etc.)
Beratungsrelevante Problemfelder des Ertragsteuerrechts
- Besteuerung der Sanierungserträge bei Einzelunternehmen, Kapital- und Personengesellschaften
- Besonderheit: Kosten des Insolvenzverfahrens als Betriebsausgaben?
- Gewerbesteuerliche Behandlung von Sanierungserträgen
- Betriebsaufspaltung und Betriebsaufgabe in der Krise und Insolvenz
- Folgen der Restschuldbefreiung in der Fällen einer vorherigen Betriebsaufgabe
- Abgrenzung Insolvenzforderung vs. Masseverbindlichkeiten vs. sog. insolvenzfreies Vermögen
- Aufteilung der Einkommensteuer, Zuordnung von Erstattungsbeträgen etc.
- Besonderheiten bei der Insolvenz von PersG und ihren Gesellschaftern
- Verlustabzug (§ 10d EStG, § 15a EStG, § 17 EStG, § 20 EStG, § 8c KStG, § 8d KStG, § 10a GewStG)
- Zuordnung von ESt bei der Zwangsverwaltung/Zwangsversteigerung
- Ausweis von Verbindlichkeiten in der Krise/Insolvenz (Folgen der Nichtanmeldung von Forderungen etc.)
- Organschaft (KSt, GewSt) in der Krise/Insolvenz
Praxisrelevante umsatzsteuerliche Fragestellungen
- Aktuelle umsatzsteuerliche Gesetzesänderungen
- Aktuelle Entwicklungen bei der Doppelberichtigung
- Praktische Anwendungsfälle zu § 55 Abs. 4 InsO
- Aktuelles zum Vorsteuerabzug
- Aktuelles zur Berichtigung nach § 17 UStG
- Aktuelles zur umsatzsteuerlichen Organschaft in der Insolvenz
- Vorsteuerberichtigungen nach § 15a UStG in Krise/Insolvenz
- Problemstellungen bei der Sicherungsverwertung
- Forderungseinzug/Factoring
Aktuelle Rechtsprechung zur Aufrechnung in der Insolvenz
Hinweis für Fachberater (DStV)
- Das Seminar wird in 2025 mit 5 Stunden anerkannt.
Hinweis
Die Referenten berücksichtigen die aktuellen Gesetzgebungsverfahren rund um das Insolvenz- und Steuerrecht und passen die Inhalte der Veranstaltung kontinuierlich an.
Nutzen
- Tiefgehende Darstellung mit Ausrichtung auf schwierige Fragestellungen
- Umfassende Arbeitsunterlagen mit weiterführenden Hinweisen
Teilnehmer
- Steuerberater und deren Mitarbeiter
- Fachberater für Sanierung und Insolvenzverwaltung
- Fachanwälte für Insolvenz- und Steuerrecht
- Insolvenzverwalter
Termine und Orte
Dauer:
Ort:
6,5 Zeitstd.
Mercure Hotel Dortmund Centrum
Dauer:
Ort:
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
Dauer:
Ort:
6,5 Zeitstd.
Arvena Park Nürnberg
Dauer:
Ort:
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
Teilnahmegebühr: 695,- € p.P. zzgl. gesetzl. USt.
Anmeldung
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