Referent/in
Dirk J. LamprechtLeiter FB Steuern einer Göttinger Anwalts- und Steuerkanzlei, Dozent und Fachbuchautor
zur Vita
Das Bau- und Handwerks-Mandat
Solides Branchenwissen für steuerliche und betriebswirtschaftliche Sachverhalte
Ziel
Die Beratung von Mandanten aus der Bau- und Handwerksbranche ist nicht alltäglich und zudem sehr speziell. An vielen Stellen drohen Stolperfallen, so u. a. bei steuerrechtlichen und/oder bei betriebswirtschaftlichen Besonderheiten (z.B. Abgrenzung von Anzahlungen und Teilleistungen sowie der Behandlung von Sicherheitseinbehalten und der Bewertung von teilfertigen Arbeiten). Gerade wenn Sie nur vereinzelt Mandate in diesem Bereich begleiten, müssen Sie die besonderen Anforderungen kennen, um teure Fehler zu vermeiden.
In unserem Seminar verschaffen Sie sich anhand von Praxisfällen einen umfassenden Überblick über diverse Fallstricke und die steuerlichen Besonderheiten wie z. B. § 13b UStG.
Inhalte
Besonderheiten verschiedener Unternehmensformen
- Gründung
- Haftung
- Gewinnverteilung
- Betriebsaufspaltung
Betriebswirtschaftliche Betrachtung
- Inventur und Bewertung Vorratsvermögen/Halbfertige Leistungen
- Anzahlungen oder Teilleistungen
- Sicherheitseinbehalt nach Fertigstellung bzw. Durchführung eines Bauwerks oder einer Bauleistung
- Rückvergütungen und Preisnachlässe
- Abschreibungen
- Garantierückstellungen (Beseitigungen von Beschädigungen während der Bauphase)
- Rechnungsstellung mit korrekter Leistungsbeschreibung
- Finanzierung/Leasing von Baumaschinen/-Geräten
- Fuhrpark (mit/ohne private Nutzung)
- Besonderheiten der Inventur
- Kosten- und Leistungsrechnung
- Stundensatzkalkulation
- Richtsatzsammlungen
GoBD
- Vorschriften
- Aufzeichnungspflichten/Revisionssicherheit
- Steuerrelevante Daten
- Schwerpunkte der Außenprüfung
Umsatzsteuerliche Besonderheiten
- Sollversteuerung in der Bauwirtschaft
- Umkehr der Steuerschuldnerschaft (§ 13b UStG) als Leistungserbringer und -empfänger
- Abgrenzung Werklieferungen/Werkleistungen – steuerrechtliche Folgen
- Dauerbaustelle: Abgrenzung von fertigen, noch nicht abgerechneten Arbeiten, Teilleistungen und Anzahlungen
- Vorsteuerabzug
- Ausblick E-Rechnung und Besonderheiten bei Verträgen
- Steuerfreiheit und Umsatzsteuerpflicht bei Bauträgern
- Besonderheit beim Vorsteuerabzug
- Sicherungseinbehalt und Entstehung der Umsatzsteuer
- Forderungsbewertung und -berichtigung sowie USt-Berichtigung
Teilnehmer
- Allrounder in Steuerkanzleien
Termine und Orte
Dauer:
Ort:
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
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Teilnahmegebühr: 495,- € p.P. zzgl. gesetzl. USt.
Anmeldung
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