Referent/in
Prof. Dr. Maximilian FreyenfeldLL.M., RA, FAStR, ALPHYN Rechtsanwälte Partnerschaft mbB
zur Vita
Besteuerung von Kryptowährungen
Bilanzierung, Bewertung, rechtliche Aspekte, Praxis
Ziel
Das Seminar vermittelt praxisorientiertes Wissen zur Besteuerung von Kryptowährungen. Es behandelt technische Grundlagen wie Blockchain und Proof-of-Work sowie die rechtlichen Rahmenbedingungen, insbesondere die EU-Richtlinie 2018/843 und das KWG. Teilnehmer lernen die steuerliche Behandlung von Einkünften aus Kryptowährungen (Verkaufsgewinne, Mining, Staking, Lending) sowohl im Privat- als auch im Betriebsvermögen kennen. Zudem werden Bilanzierung, Bewertungsfragen und aktuelle BMF-Schreiben behandelt. Ein Fokus liegt auf der Krypto-GmbH und rechtlichen Instrumenten zur Absicherung von Unternehmen im Krypto-Bereich.
Ziel des Seminars ist es, den Teilnehmern ein fundiertes Grundverständnis für die Besteuerung von Kryptowährungen zu vermitteln und sie auf die praxisrelevanten Fragestellungen im Umgang mit Krypto-Werten vorzubereiten.
Inhalte
Wirtschaftliche Relevanz und technische Grundlagen
- peer-to-peer
- Blockchain
- proof-of work
Rechtliche Grundlagen
- Virtuelle Währungen i.S.d. EU-Richtlinie 2018/843
- Kryptowerte i.S.d. KWG
Einkünfte aus Kryptowerten
- Verkaufsgewinne
- Mining, Staking, Lending
- Liquidity Mining & Sonstige
Besteuerung von Kryptowerten
Kryptowährungen im Privatvermögen
- Veräußerungsgewinne
- Staking- und Lending-Einkünfte
- Sonstige private Einkünfte aus Kryptowährungen
Kryptowährungen im Betriebsvermögen
- Gewerblicher Handel mit Kryptowährungen
- Gewerbliches Mining von Kryptowährungen
- Sonstige gewerbliche Aktivitäten mit Kryptowährungen
BMF zu Mitwirkungspflichten
- Überblick Anforderungen
- Ansätze / Tools zur Erfüllung der Anforderungen
Bilanzierung von Kryptowerten
- Gewerblicher Handel mit Kryptowährungen
- Gewerbliches Mining von Kryptowährungen
- Sonstige gewerbliche Aktivitäten mit Kryptowährungen
Bewertungsfragen
- Grundfall & Sonderfälle aus der Praxis
- Die Teilwertabschreibung als Gestaltungsmittel
Hinweise aus der Praxis
Die Krypto-GmbH
- Vor- und Nachteile
- Der Weg zur Krypto-GmbH
Rechtsinstrumente
- Verbindliche Auskunft für die Zukunft i.d.R. zulässig (§ 89 AO)
- Tatsächliche Verständigung für die Vergangenheit zur Vermeidung von Rechtsstreitigkeiten sinnvoll
Nutzen
- Grundlegendes Verständnis der steuerlichen Behandlung von Kryptowährungen, einschließlich Verkaufsgewinnen, Mining, Staking und Lending im Privat- und Betriebsvermögen
- Praxisorientierte Einblicke in rechtliche Rahmenbedingungen sowie aktuelle BMF-Schreiben und deren Anwendung
- Erweiterung des Fachwissens zu Fragen der Bilanzierung und Bewertung, um Unternehmen im Krypto-Bereich rechtlich und steuerlich abzusichern
Teilnehmer
- Steuerberater und deren Mitarbeiter
- Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen
Termine und Orte
Dauer:
Ort:
3 Zeitstd.
An Ihrem PC
Dauer:
Ort:
3 Zeitstd.
An Ihrem PC
Teilnahmegebühr: 345,- € p.P. zzgl. gesetzl. USt.
Anmeldung
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NWB Verlag
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44621 Herne
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Informationen
inkl. Anmeldung
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