Referent/in

Dirk J. Lamprecht

Leiter FB Steuern einer Göttinger Anwalts- und Steuerkanzlei, Dozent und Fachbuchautor

zur Vita

Das Bau- und Handwerks-Mandat

Solides Branchenwissen für steuerliche und betriebswirtschaftliche Sachverhalte

Ziel

Die Beratung von Mandanten aus der Bau- und Handwerksbranche ist nicht alltäglich und zudem sehr speziell. An vielen Stellen drohen Stolperfallen, so u. a. bei steuerrechtlichen und/oder bei betriebswirtschaftlichen Besonderheiten (z.B. Abgrenzung von Anzahlungen und Teilleistungen sowie der Behandlung von Sicherheitseinbehalten und der Bewertung von teilfertigen Arbeiten). Gerade wenn Sie nur vereinzelt Mandate in diesem Bereich begleiten, müssen Sie die besonderen Anforderungen kennen, um teure Fehler zu vermeiden.

In unserem Seminar verschaffen Sie sich anhand von Praxisfällen einen umfassenden Überblick über diverse Fallstricke und die steuerlichen Besonderheiten wie z. B. § 13b UStG.

Inhalte

Besonderheiten verschiedener Unternehmensformen

Gründung
Haftung
Gewinnverteilung
Betriebsaufspaltung

Betriebswirtschaftliche Betrachtung

Inventur und Bewertung Vorratsvermögen/Halbfertige Leistungen
Anzahlungen oder Teilleistungen
Sicherheitseinbehalt nach Fertigstellung bzw. Durchführung eines Bauwerks oder einer Bauleistung
Rückvergütungen und Preisnachlässe
Abschreibungen
Garantierückstellungen (Beseitigungen von Beschädigungen während der Bauphase)
Rechnungsstellung mit korrekter Leistungsbeschreibung
Finanzierung/Leasing von Baumaschinen/-Geräten
Fuhrpark (mit/ohne private Nutzung)
Besonderheiten der Inventur
Kosten- und Leistungsrechnung
Stundensatzkalkulation
Richtsatzsammlungen

GoBD

Vorschriften
Aufzeichnungspflichten/Revisionssicherheit
Steuerrelevante Daten
Schwerpunkte der Außenprüfung

Umsatzsteuerliche Besonderheiten

Sollversteuerung in der Bauwirtschaft
Umkehr der Steuerschuldnerschaft (§ 13b UStG) als Leistungserbringer und -empfänger
Abgrenzung Werklieferungen/Werkleistungen – steuerrechtliche Folgen
Dauerbaustelle: Abgrenzung von fertigen, noch nicht abgerechneten Arbeiten, Teilleistungen und Anzahlungen
Vorsteuerabzug
Ausblick E-Rechnung und Besonderheiten bei Verträgen
Steuerfreiheit und Umsatzsteuerpflicht bei Bauträgern
Besonderheit beim Vorsteuerabzug
Sicherungseinbehalt und Entstehung der Umsatzsteuer
Forderungsbewertung und -berichtigung sowie USt-Berichtigung

Teilnehmer

Allrounder in Steuerkanzleien