Referent/in
Axel EigelshovenStB, Partner, PricewaterhouseCoopers GmbH WPG
zur Vita
Referent/in
Dr. David HeckerodtDiplom-Finanzwirt (FH), MA (Taxation), Bundesbetriebsprüfer im BZSt
zur Vita
Referent/in
Tanja KeserPartnerin Transfer Pricing, PricewaterhouseCoopers GmbH WPG
zur Vita
Grundlagen der Verrechnungspreise
Basiswissen, Methoden, Fallbeispiele
Ziel
Unternehmen mit konzerninternen grenzüberschreitenden Transaktionen müssen umfassende nationale und internationale Richtlinien befolgen und die Fremdüblichkeit der Geschäftsbeziehungen umfassend dokumentieren. Der Streit um den Anteil am weltweiten Steuerkuchen vergrößert sich stetig. Um diese Herausforderungen zu meistern, ist grundlegendes Wissen wichtiger denn je.
Das Seminar gibt Ihnen einen Überblick über die relevanten Vorschriften zu steuerlichen Verrechnungspreisen und die Anwendung für typische konzerninterne Transaktionen (Vertriebs- und Produktionsgesellschaften, Lizenz-, Finanz- und Dienstleistungstransaktionen). Sie lernen die praktische Umsetzung aus Perspektive von Finanzverwaltung und Steuerberatung anhand von Praxisbeispielen kennen und vermeiden so Beanstandungen seitens des Finanzamts.
Inhalte
Rechtliche Grundlagen
- Rechtliche Grundlagen (Art. 9 DBA, § 1 AStG, § 8 Abs. 3 KStG)
- Überblick Rechtsverordnungen und BMF-Schreiben
- Überblick OECD-Richtlinien
- Überblick Pillar I und II
- Nationale und internationale Rechtsprechung
Verrechnungspreismethoden
- Standardmethoden und gewinnorientierte Methoden
- Anwendung der TNMM in der Praxis
- Nutzung von Jahresendanpassungen
- Digitalisierung des operativen Preisfestsetzungsprozesses
Dokumentation in der Unternehmenspraxis
- Berücksichtigung der neuen OECD Dokumentationsanforderungen in Deutschland und weltweit
- Funktions- und Risikoanalyse, Transaktionsströme, Sachverhalts- und Angemessenheitsdokumentation
- Digitalisierung des Dokumentationsprozesses
Vertriebsstrukturen und Dienstleistungen im Konzern
- Vertriebsstrukturen und Verrechnungspreismethoden
- Konzernumlagen (Leistungsumlagen) mit mark up
- Poolumlagen ohne mark up
- Ermittlung Kostenbasis
- Benefit Test
- Low value adding services
Lizenzen
- Immaterielle Wirtschaftsgüter
- DEMPE-Funktionen
- Hypothetischer Fremdvergleich
- Verrechnung Dachmarken
Verrechnungspreisen und Hinzurechnungsbesteuerung
- Bestehende Wechselwirkungen im Aktivitätstest und Entlastungsbeweis
- Konkurenzverhältnis im Outbound-Fall
- (Kurz-)Beispiel: Finanzierungsgesellschaft, Lizensierungsgesellschaft
Funktionsverlagerungen
- Fallstudie 1: Aufbau von neuen Vertriebsstandorten
- Fallstudie 2: Werkschließungen
Finanzierung im Konzern
- Darlehensvergabe und Garantien
- Finanzierungsgesellschaften
- Cash Pool-Vereinbarungen
Verrechnungspreise in der Betriebsprüfung
- Verständigungsverfahren nach DBA/EU Schiedsverfahren und EU Streitbeilegungsrichtlinie
- Gerichtsverfahren
- Gemeinsame Betriebsprüfungen mit dem Ausland (Joint Audits)
- Verrechnungspreise und Steuerstrafrecht
Hinweis Referenten
Das Seminar wird jeweils von zwei der aufgeführten Referenten gehalten. Die Referenten von PricewaterhouseCoopers wechseln.
Nutzen
- Sicherheit in der Anwendung von Verrechnungspreismethoden
- Sicherheit in der Dokumentation von Verrechnungspreisen
- Hinweise zur Digitalisierung der Dokumentation und der Festsetzung von Verrechnungspreisen
- Sie erhalten Teilnahme-Zertifikate gemäß § 9 FBO
Teilnehmer
- Leiter, Fach- und Führungskräfte aus den Bereichen: Steuern, Finanzen
- Steuerberater und deren Mitarbeiter
Termine und Orte
Dauer:
Ort:
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
Dauer:
Ort:
6,5 Zeitstd.
Mercure Hotel & Residenz Frankfurt Messe
Dauer:
Ort:
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
Dauer:
Ort:
6,5 Zeitstd.
An Ihrem PC
Teilnahmegebühr: 695,- € p.P. zzgl. gesetzl. USt.
Anmeldung
Wenn Sie die Online-Anmeldung nicht nutzen möchten, senden Sie bitte Ihre schriftliche Anmeldung an:
NWB Verlag
Akademie
44621 Herne
oder per Fax an 02323 / 141-759
Hierfür können Sie das unten stehende pdf-Formular nutzen.
Bitte geben Sie unbedingt den Namen des Teilnehmers und die vollständige Firmenanschrift mit Telefon- und Telefax-Nummer an!
Informationen
inkl. Anmeldung
Diese Veranstaltungen könnten Sie auch interessieren:
Haben Sie Fragen? Kontaktieren Sie bitte unseren Kundenservice.
Fon: 02323.141-888
Fax: 02323.141-759
E-Mail: seminare@nwb.de
