NWB Lohnsteuer-Jahrestagung

Inhalte

Programmablauf

Die genauen Inhalte werden laufend an aktuelle Gesetzgebung, Verwaltungsanweisungen und BFH-Entscheidungen angepasst!

Vortages-Seminar (Separate Anmeldung erforderlich!)

Aktuelle Entwicklungen im Sozialversicherungsrecht

• Rückblick auf Änderungen im Jahr 2024, insbes. zu den mit dem Wachstumschancengesetz sowie mit dem 8. SGB IV-Änderungsgesetz bereits wirksam gewordenen Neuregelungen
• Ausblick auf 2025: Änderungen im Beitrags-, Versicherungs- und Melderecht die z.B. durch das 8. Änderungsgesetz zum Vierten Buch Sozialgesetzbuch mit Verzögerung in Kraft treten
• Änderungen zum Arbeitgeber-Meldeverfahren nach der DEÜV (z.B. elektronische AU-Bescheinigung und Meldeverfahren zwischen Arbeitgeber und Krankenkassen bei Krankengeldbezug) sowie Änderungen im Zusammenhang mit dem Arbeitgeberaufwendungs-Ausgleichsgesetz (U1/U2)
• Änderungen im Krankenkassenwahlrecht und bei der Auslandsentsendung (A1-Entsendebescheinigung)
• Digitalisierung: Aktueller Sachstand zur Einführung elektronischer Verfahren (z.B. ePA) in der Sozialversicherung
• Veränderung der Rechengrößen zur Sozialversicherung für 2025

Tagungsprogramm:

Aktuelles zur Lohnsteuer: Rechtsänderungen und -entwicklung sowie aktuelle Rechtsprechung

Jahressteuergesetz 2024

• Pauschalbesteuerung von sog. Mobilitätsbudgets
• Einführung einer Konzernklausel bei der aufgeschobenen Besteuerung von Vermögensbeteiligungen
• Anpassungen bei der Besteuerung von grenzüberschreitenden Arbeitsverhältnissen

Zweifelsfragen zum Wachstumschancengesetz

• Entschärfung bei Versorgungsbezügen
• Keine Fünftelregelung mehr beim Lohnsteuerabzug
• Pauschalierung bei Gruppenunfallversicherungen
• Beschränkte Steuerpflicht bei Homeoffice oder bei mobilem Arbeiten
• Firmenwagenbesteuerung

Änderungen in den amtlichen Hinweisen zum Lohnsteuer-Handbuch

• Lohnsteuerliche Behandlung des Deutschlandtickets
• Überlassung von (Elektro-)Fahrrädern
• Unterleasingverträge bei betrieblicher Telekommunikation
• Lohnsteuerberechnung bei teilweiser Steuerpflicht in Deutschland

Reisekosten, doppelte Haushaltsführung, Entfernungspauschale

• Aktuelle Auslandsreisekostensätze
• Aktuelle Beträge für Umzugskosten
• Umzugskosten bei Verbesserung der Arbeitsbedingungen
• Separat angemieteter Stellplatz bei doppelter Haushaltsführung
• Coworking Space als Auswärtstätigkeit
• Zweitwohnungsteuer bei doppelter Haushaltsführung

Aktuelles zur betrieblichen Altersversorgung

• Globalbeiträge an ausländische Sozialversicherungsträger
• Beiträge für Direktversicherungen, Pensionskassen und -fonds
• Tarifermäßigung bei teilweise kapitalisiertem Ruhegehalt
• Parallele Zahlung von Geschäftsführergehalt und Altersversorgung
• Besteuerungsrecht für Sozialversicherungsrenten und bAV
• Arbeitgeberleistungen zur Vermeidung von Rentenminderungen

Aktuelle Zweifelsfragen zum Firmenwagen bzw. zum Jobrad

• Vorteilsminderung durch selbst getragene Garagenkosten?
• Anforderungen an ein elektronisches Fahrtenbuch
• Anscheinsbeweis bei Firmenwagennutzung durch Alleingesellschafter-GF
• Erstattung von Parkgebühren durch den Arbeitgeber
• Batteriewechsel in fünf Minuten statt Aufladen von Elektro-Kfz
• Nutzungsentgelt für nachträglich freigeschaltete Sonderausstattung

Grenzüberschreitende Mitarbeiterentsendung  

• DBA-rechtliche Erstattung zu Unrecht einbehaltener Lohnsteuer
• Besteuerungsrecht bei Aktienoptionen
• Ist Homeoffice lohnsteuerliche Betriebsstätte im Inland?
• Progressionsvorbehalt auf abkommensrechtlich freigestellte Einkünfte

Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen

• Mahlzeiten, Unterkünfte und Wohnungen für 2025
• Unterkunfts- und Verpflegungsleistungen als Gesundheitspräventionsleistung?
• Betriebsveranstaltung für Führungskräfte
• Pauschalierung von Sachzuwendungen und VIP-Logen
• Marktübliche Veräußerung einer Mitarbeiterbeteiligung
• Allein-Gesellschafter-Geschäftsführer und Lohnsteuerpauschalierung
• Darlehensteilerlass bei beruflicher Aufstiegsfortbildung steuerpflichtig
• Unterstützungsleistungen an geschädigte Arbeitnehmer im Ukraine-Krieg
• Zuflusszeitpunkt vom Arbeitgeber bezahlter Versicherungseiträge
• Erstattung von Lohnkirchensteuer an den Arbeitgeber
• Prozesskosten als Werbungskosten

Anmeldung

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NWB Verlag
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44621 Herne

oder per Fax an 02323 / 141-759

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